My Business Advisor

août, 2016

STRICTEMENT CONFIDENTIEL

Tables des Matières

Résumé……………………………………………………………………………………………….1

Activité………………………………………………………………………………………………..1

Marché…………………………………………………………………………………………………1

Chiffres Clés………………………………………………………………………………………. 2

Besoin…………………………………………………………………………………………………..2

Société………………………………………………………………………………………………… 3

Structure et Actionnariat………………………………………………………………….3

Zone d’activité…………………………………………………………………………………… 3

Equipe………………………………………………………………………………………………….3

Produits et Services…………………………………………………………………………..5

Description…………………………………………………………………………………………..5

Etude de Marché………………………………………………………………………………….7

Démographie et Segmentation………………………………………………………….7

Marché Cible………………………………………………………………………………………… 7

Concurrence………………………………………………………………………………………….9

Réglementation…………………………………………………………………………………….10

Stratégie…………………………………………………………………………………………………..11

Prix…………………………………………………………………………………………………………..11

Plan Commercial…………………………………………………………………………………….12

Etapes de Développement……………………………………………………………………..13

Risques……………………………………………………………………………………………………. 13

Opérations…………………………………………………………………………………………………15

Plan de Personnel……………………………………………………………………………………..15

Ressources Clés………………………………………………………………………………………….15

Plan Financier……………………………………………………………………………………………..16

Emplois et Ressources………………………………………………………………………………16

Hypothèses………………………………………………………………………………………………….16

Prévisionnel de Ventes……………………………………………………………………………….17

Structure de Coûts……………………………………………………………………………………..18

Prévision de Résultat………………………………………………………………………………….18

Prévision de Trésorerie……………………………………………………………………………..19

Bilan Prévisionnel………………………………………………………………………………………21

Annexes………………………………………………………………………………………………………….22

Echéancier……………………………………………………………………………………………………22

Flux de trésorerie………………………………………………………………………………………23

My Business Advisor proposera aux TPE et PME de 10 à 50 salariés du Calvados des prestations d’accompagnement au pilotage financier de l’entreprise.

Ces prestations auront pour objectifs d’aider les dirigeants de petites entreprises à mieux appréhender la performance financière de leur entreprise, ainsi qu’à identifier des leviers d’optimisation de la rentabilité et de la génération de trésorerie.

L’entreprise sera installée à Caen.

La structure juridique retenue est celle de la SASU. La société aura pour associé unique M Marc P qui a à son actif plus de 15 ans d’expérience en direction financière de PME.

Marché

Le marché français du conseil en management est un marché mature et en croissance, dont le chiffre d’affaires est estimé à près de 5 milliards d’euros.

Le marché est divisé en deux, avec d’un côté une poignée de gros cabinets d’audit et de conseil qui visent principalement les grands comptes, et de l’autre une multitude de consultants indépendants et petits cabinets qui proposent leurs services essentiellement aux TPE-PME.

My Business Advisor ciblera principalement les TPE-PME de 10 à 50 salariés présentes sur le département du Calvados.

On dénombrait sur ce département en 2013 : 3 115 établissements actifs de 10 à 49 salariés, dont 47% sont situés dans la communauté de communes de Caen.

Le marché du conseil en management auprès des TPE-PME est encore émergent. Le prix en apparence élevé de ces prestations est le principal frein au développement. Cependant, 77% des dirigeants de TPE-PME qui ont déjà eu recours au conseil renouvellent la prestation, à plusieurs reprises.

D’autre part, il ressort d’une étude datant de 2014, réalisée par American Express et Ipsos, sur les attentes et besoins des professionnels et dirigeants de TPE-PME qu’il existe des attentes fortes pour être accompagnés et se décharger de tâches complexes comme les démarches administratives (32% des sondés) et la gestion financière (11% des sondés).

Résumé

Les prestations proposées par My Business Advisor, notamment la prestation de directeur financier externalisé, permettent de répondre à ces besoins forts en déchargeant le dirigeant et en lui permettant de se concentrer sur son cœur de métier.

Par ailleurs, une étude récente d’Altares montre que la France reste le 1er pays d’Europe en ce qui concerne les petits retards de paiement.

Ces retards de paiement à répétition pèsent sur la trésorerie des TPE-PME, et la gestion des procédures de recouvrement, souvent manuelles dans ces entreprises, crée une surcharge de travail pour les dirigeants.

Là encore, les prestations d’accompagnement en optimisation du BFR proposée par My Business Advisor, en particulier l’accompagnement à la mise en place de système semi-automatique de relance et de recouvrement des impayés, permettent de répondre à ce besoin.

Chiffres Clés

Nous prévoyons que l’entreprise soit rentable dès sa première année d’exploitation.

Sur la base du plan actuel, nous prévoyons d’atteindre un chiffre d’affaires annuel de 117 500 € et un EBE d’environ 49 550 € en année 3, ce qui devrait nous laisser une marge de manoeuvre suffisante pour permettre de renouveler notre véhicule tous les 5 ans.

Besoin

L’objectif de ce business plan est d’obtenir un financement bancaire de 30 000€ permettant de financer l’achat du véhicule professionnel ainsi qu’une partie du matériel professionnel nécessaire à l’exercice de l’activité.

Société

Société

Structure et Actionnariat

My Business Advisor est une SASU au capital social de 10 000€.

La société a été immatriculée auprès du Greffe du Tribunal de Commerce de Caen en novembre 2015.

Le siège social de la société est situé au 4 place du 36ème RI à Caen 14 000.

  • Nom : My Business Advisor SASU
  • Numéro de SIRET : XXXXXXXXXXXXXXX
  • Siège social : 4 place du 36ème RI à Caen 14 000

La société a pour actionnaire unique M Marc P dont vous trouverez le CV en pièce jointe à ce business plan.

M Marc P a exercé pendant 15 ans à des postes de responsabilités au sein des directions financières de 3 PME de la région. Il possède donc une très bonne expérience en matière de gestion financière des petites entreprises.

Zone d’activité

My Business Advisor proposera ses services sur l’ensemble du Calvados, sur la base de notre étude de marché nous pensons néanmoins que l’activité sera principalement concentrée autour de l’agglomération caennaise qui concentre un grand nombre de TPE et PME.

Equipe

La société sera dirigée par M Marc P dont vous trouverez le CV en pièce jointe à ce business plan. Il n’est pour l’instant pas prévu de recrutement additionnel.

M Marc P a exercé pendant 15 ans à des postes de responsabilités au sein des directions financières de 3 PME de la région.

Il possède donc une très bonne expérience en matière de gestion financière des petites entreprises.

Société

Notamment en ce qui concerne :

  • L’optimisation du Besoin en Fond de Roulement (BFR) : négociations fournisseurs, optimisation des processus de recouvrement clients, gestion des stocks, modes de financement
  • L’optimisation des coûts salariaux : maîtrise de la masse salariale, externalisation, gains de productivité par la mise en place d’outils numériques
  • Le pilotage financier de l’activité : mise en place de tableaux de bords, analyse financière et opérationnelle, planification des investissements

M Marc P a également suivit une formation de 70h au marketing et à la vente afin de préparer sa transition vers le métier de consultant.

Produits et Services

Produits et Services

Description

My Business Advisor proposera aux TPE et PME de 10 à 50 salariés du Calvados des prestations d’accompagnement au pilotage financier de l’entreprise.

Ces prestations seront centrées sur deux axes :

  1. Le pilotage financier au quotidien
  2. L’optimisation du besoin en fond de roulement
  3. Le pilotage financier au quotidien

Nos prestations dans ce domaine auront pour objectif d’aider les dirigeants de TPEPME à :

    • Obtenir une vue synthétique de la performance financière de leur entreprise
    • Identifier et suivre les indicateurs de performance propres à leur activité (KPIs : Key Perfomance Indicators)
    • Identifier des leviers d’optimisation de la rentabilité et de la génération de trésorerie de leur entreprise

Notre offre sera adaptée à chaque client mais nos prestations de pilotage financier incluront notamment :

    • La réalisation d’audit financier et opérationnel (ventes, achats, ressources humaines, logistique, etc.)
    • La mise en place d’outils de suivi budgétaire et d’aide à la décision financière
    • La mise en place de tableaux de bord permettant un suivi efficace des indicateurs de performance de l’entreprise
    • Des prestations de Directeur Administratif et Financier externalisé (solution clés en main permettant au dirigeant de nous externaliser l’intégralité de la fonction administrative et financière de son entreprise)
  1. L’optimisation du besoin en fond de roulement

Nos prestations dans ce domaine auront pour objectif d’aider les dirigeants de TPEPME à optimiser leur besoin en fond de roulement en vue de libérer de la trésorerie :

    • Optimisation du processus d’approvisionnement (délais de règlement, réduction des stocks)
    • Optimisation du processus d’encaissement et de recouvrement des créances

Produits et Services

    • Mise en place de financements adaptés lorsque nécessaire (affacturage, escompte, etc.)

Etude de Marché

Démographie et Segmentation

Marché français

Le marché du conseil en management est un marché mature et en croissance, dont le chiffre d’affaires est estimé à près de 5 milliards d’euros (source).

Dans son rapport de branche 2015, syntec.fr notait une légère hausse de l’activité du conseil en management sur 2014, et anticipait une poursuite de cette tendance sur 2015 (source).

Le marché est divisé en deux, avec d’un côté une poignée de gros cabinets d’audit et de conseil qui visent principalement les grands comptes, et de l’autre une multitude de consultants indépendants et petits cabinets qui proposent leurs services essentiellement aux TPE-PME.

Du point de vue de l’offre, en 2013, l’INSEE dénombrait 125 999 entreprises dans la catégorie conseils pour les affaires et autres conseils en gestion.

Au niveau de la demande, en 2013, l’INSEE dénombrait 6 280 327 établissements actifs en France. Dont 302 005 établissements de 10 à 49 salariés, ce qui correspond à la population visée par My Business Advisor (source).

Marché local

Au niveau du département du Calvados, on dénombrait en 2013 : 3 115 établissements actifs de 10 à 49 salariés (source), dont 47% sont situés dans la communauté de communes de Caen (source).

Marché Cible

My Business Advisor ciblera principalement les TPE-PME de 10 à 50 salariés présentes sur le département du Calvados.

Le marché du conseil en management auprès des TPE-PME est encore émergent.

Selon une étude sur le rapport des TPE-PME au conseil, réalisée en 2011 pour le compte de la Chambre de l’Ingénierie et du Conseil de France Management (source) :

  • L’activité de conseil en management fait l’objet d’une connaissance partielle et partiale de la part des dirigeants de PME
  • Une PME sur deux a déjà eu recours à au moins une prestation de conseil, dont 35% en moyenne 6 fois
  • La recherche d’expertise et de gain de temps sont les 2 motivations principales
  • Le réseau des dirigeants représente la principale source d’information sur l’offre de conseil
  • 87% des dirigeants s’accordent à dire que les prestations de conseil leur paraissent chères
  • 77% des dirigeants de PME qui ont déjà eu recours au conseil renouvellent la prestation, à plusieurs reprises

D’autre part, il ressort d’une étude datant de 2014, réalisée par American Express et Ipsos, sur les attentes et besoins des professionnels et dirigeants de TPE-PME (source) :

  • qu’il manque en moyenne 3h18 par jour aux dirigeants pour accomplir leur mission quotidienne
  • qu’il existe des attentes fortes pour être accompagnés et se décharger de tâches complexes comme les démarches administratives (32% des sondés) et la gestion financière (11% des sondés)
  • de plus 60% des sondés indiquent manquer de temps pour rechercher des financements, 53% pour gérer les formalités administratives, et 50% pour gérer leur trésorerie

Les prestations proposées par My Business Advisor, notamment la prestation de directeur financier externalisé, permettent de répondre à ces besoins forts en déchargeant le dirigeant et en lui permettant de se concentrer sur son cœur de métier.

Par ailleurs, une étude récente d’Altares montre que la France reste le 1er pays d’Europe en ce qui concerne les petits retards de paiement (source). Seules 36% des factures sont payées à l’échéance, les 64% restant étant payées avec un retard moyen de 13 jours.

Ces retards de paiement à répétition pèsent sur la trésorerie des TPE-PME, et la gestion des procédures de recouvrement, souvent manuelles dans ces entreprises, crée une surcharge de travail pour les dirigeants.

Là encore, les prestations d’accompagnement en optimisation du BFR proposée par My Business Advisor, en particulier l’accompagnement à la mise en place de système semi-automatique de relance et de recouvrement des impayés, permettent de répondre à ce besoin.

Concurrence

L’activité de My Business Advisor se situe sur une niche très spécialisée et la concurrence est en conséquence assez limitée.

De plus, notre étude de marché et les discussions que nous avons eu avec les chefs d’entreprises de notre réseau nous laissent penser que l’essentiel des clients se trouvent sur recommandations (bouche à oreille ou cooptation au sein du réseau professionnel du dirigeant).

My Business Advisor sera en concurrence directe et indirecte avec les acteurs suivants :

  • Sociétés de conseil offrant des prestations similaires
  • Expert comptables sur la partie pilotage financier Société de conseils :

L’offre en conseil opérationnel et financier est très réduite sur le département, on dénombre une dizaine de consultants indépendants proposant ce type de prestations dans leur portefeuille de services.

Nous avons joint la liste de ces sociétés en annexe à ce business plan.

Pour la plupart, ces acteurs semblent avoir pour cœur de métier la formation, le coaching de dirigeant, ou l’accompagnement sur des aspects stratégiques et RH, et ne pratiquer le pilotage financier qu’à titre accessoire.

Nous pensons donc que My Business Advisor réussira à se différencier de ces acteurs grâce à son positionnement de spécialiste du pilotage financier et opérationnel.

Expert comptables :

Nous serons en concurrence avec les experts comptables sur la partie pilotage financier, mais pas sur la partie optimisation de BFR, ni sur la partie externalisation de direction financière.

Le principal facteur de différentiacion vis à vis de ces concurrents sera l’expérience M Marc P qui, de par son passé en direction financière de PME, peut apporter un regard plus opérationnel que ne le peuvent généralement les experts comptables.

My Business Advisor peut également intervenir en complément des expertscomptables pour donner au dirigeant de TPE-PME un avis extérieur (deuxième opinion).

Réglementation

La profession du conseil n’est pas réglementée.

Stratégie

Prix

Le prix en apparence élevé des prestations de conseil est souvent un frein majeur pour les dirigeants de TPE-PME.

Cependant, 77% des dirigeants de PME qui ont déjà eu recours au conseil renouvellent la prestation, à plusieurs reprises.

Dans ce contexte, My Business Advisor a mis au point un concept nous permettant de proposer une offre sans risque pour le dirigeant et ainsi de contourner la barrière de la tarification en apparence élevée.

My Business Advisor proposera de réaliser un audit gratuit, et offrira une garantie satisfait ou remboursé sur la mise en place de la première recommandation d’audit.

Nous pensons que cette offre sans risque nous permettra plus facilement de convaincre des dirigeants n’ayant jamais fait appel à un consultant de faire appel à nos services. Et nous pensons également que la réalisation de la première recommandation débouchera sur une relation plus long terme avec ces nouveaux clients.

Afin de minimiser le risque pour la société, My Business Advisor fera en sorte, lorsque possible, que la recommandation sous garantie réponde à ces deux critères :

  • une forte probabilité de retour sur investissement pour le client
  • un délai de mise en place court (1 à 3 jours maximum)

D’après les discussions que nous avons eues avec des dirigeants de TPE-PME lors de notre étude de marché. Très peu d’entre eux semblent respecter les bonnes pratiques en matière de gestion financière et d’optimisation de leur trésorerie. Nous sommes donc confiants que nous serons à même d’identifier pour la plupart de nos clients au moins une recommandation répondant aux critères ci-dessus.

My Business Advisor proposera au cas par cas des prestations au forfait ou à la journée.

  • Pour les prestations au forfait, nous établirons nos devis en multipliant notre taux horaire de 100 € HT par le temps estimé pour la réalisation de la prestation.
  • Pour les prestations à la journée, nous établirons nos devis en multipliant notre taux horaire de 100 € HT par 7,5h soit 750 € HT par jour.

Plan Commercial

Nous avons mis au point une stratégie commerciale reposant sur une approche de sensibilisation des dirigeants d’entreprises locaux aux problématiques du pilotage financier et de la gestion du BFR.

Notre stratégie repose sur trois points :

  1. Sensibilisation : mise à disposition de livres blancs et présentations ayant pour objectif de faire prendre conscience aux dirigeants de TPE-PME de l’enjeu du pilotage financier et de la gestion du BFR.
  2. Preuve de résultat : envoi d’études de cas mettant en avant les résultats obtenus avec nos clients par le passé. Lors de la phase de montage du projet, nous avons réalisé deux missions à titre gracieux, ces missions nous ont permis de créer les premières études de cas que nous avons joint en annexe à ce business plan. Elles nous ont également permis de trouver nos deux premiers clients puisque suite au succès des missions gratuites, les dirigeants des entreprises ont prévu de refaire appel à nous pour des missions complémentaires.
  3. Offre sans risque : réalisation d’un audit gratuit avec garantie satisfait ou remboursé sur la mise en place de la première recommandation d’audit.

Livres blancs :

Nos livres blancs seront en téléchargement sur notre site internet. Les dirigeants devront donner leur adresse email pour accéder aux documents ce qui nous permettra d’effectuer un suivi avec eux en vue de développer une relation pouvant déboucher sur la vente de prestations (envoi d’une étude de cas par email, puis envoi d’une offre d’audit gratuit).

Evènements locaux :

Nous avons prévu d’organiser des séances de sensibilisation aux problématiques du pilotage financier et de la gestion du BFR.

Ces séances auront lieu une fois par mois le matin, dans une salle d’un centre d’affaires de Caen.

Le format des séances sera le suivant :

  • 20 minutes de présentation
  • 10 minutes de Q&A
  • 30 à 60 minutes de networking

L’accès aux séances sera gratuit pour les dirigeants. La salle que nous avons choisie nous permettra d’accueillir jusqu’à 30 dirigeants par séance.

Nous proposerons des rafraichissements (thé, café, eau, et jus de fruit) ainsi que des viennoiseries. Et les dirigeants auront également l’opportunité de repartir avec une plaquette d’information sur les prestations offertes par My Business Advisor.

Canaux de distribution :

Nous avons prévus d’utiliser les canaux de distribution suivants pour faire connaître nos livres blancs et nos séances de sensibilisation :

  • LinkedIn et Viadeo : nous utiliserons ces deux réseaux professionnels pour cibler les dirigeants des TPE-PME de la région (approche directe par envoi de message ou demande de mise en relation, et approche indirecte via la diffusion de publicités ciblées).
  • Meetup et évènement locaux : nous avons prévu de relayer les dates des séances de sensibilisation sur un groupe Meetup, et de nous rentre aux évènements de réseautage locaux tels que l’Apéro-entrepreneurs de Caen.
  • Google Adwords et Bing Ads : mise en place de campagnes ciblées visant à inviter au téléchargement de nos livres blancs
  • Achat de fichiers de prospects : nous avons prévu d’acheter des coordonnées de prospects sur zebaz.com, nous utiliserons ensuite ces coordonnées pour faire des campagnes d’envois d’emails

Etapes de Développement

Nous avons identifié les étapes de développement suivantes pour les 12 prochains mois :

  • D’ici 1 mois : obtention du financement
  • D’ici janvier : début de l’activité
  • Année 1 : atteinte du point mort

Risques

Sur la base de notre étude de marché et de notre connaissance du marché local, nous pensons qu’il existe trois risques susceptibles de mettre en péril la pérennité de notre activité à moyen terme :

  1. la dépendance vis à vis d’un faible nombre de clients,
  2. le risque de conflit juridique,
  3. et le risque d’accident ou de maladie grave.
  4. Dépendance vis à vis d’un faible nombre de clients :

Nous anticipons que le cycle de vente de notre activité sera assez long, et nous pensons que nous réaliserons l’essentiel de notre chiffre d’affaires auprès d’une vingtaine de clients.

En conséquence la perte simultanée de plusieurs clients pourrait nous mettre en difficulté.

Afin de limiter ce risque nous avons prévu de réserver un minimum de 2 jours par semaine à la prospection, ce qui nous permettra de maintenir un flux continu de prospects et ainsi de réduire le temps nécessaire à la recherche de nouveaux clients.

  1. Risque de conflit juridique :

Bien que nos prestations soient toutes assorties d’une stricte obligation de moyens, nous ne sommes pas à l’abri d’un conflit juridique avec un client.

Compte tenu des moyens limités de l’entreprise (une seule personne), la surcharge de travail qu’entraînerait un tel conflit pourrait avoir de fortes répercussions sur la capacité de Marc à maintenir son niveau de facturation.

Nous voyons ce risque comme limité compte tenu de la stricte obligation de moyens contenue dans nos contrats et dans la mesure où les conflits juridiques sont tout de même assez rares dans la profession.

De plus notre assurance en responsabilité civile professionnelle nous permet de bénéficier d’une assistance juridique en cas de conflit avec un client.

  1. Risque d’accident ou de maladie grave :

La société n’ayant qu’un seul employé, elle pourrait se retrouver dans une situation financière précaire si celui-ci venait à tomber gravement malade ou être victime d’un accident.

Afin de palier à ce risque, nous avons mis en place une assurance homme clé auprès d’un grand groupe d’assurance français.

Opérations

Opérations

Plan de Personnel

L’associé unique sera le seul employé de My Business Advisor.

Il est prévu que l’associé unique réserve 2 jours par semaine à la prospection. Les 3 autres jours seront partagés entre exécution des missions, la prospection (en cas d’absence de mission), et la gestion administrative de l’entreprise.

Ressources Clés

Les principaux actifs identifiés par le management comprennent la base de données clients et le véhicule professionnel nécessaire pour se rendre chez les clients.

La base de données clients sera sauvegardée régulièrement afin d’éviter toute perte de données.

Concernant le véhicule professionnel, nous avons prévu d’acheter une berline neuve au démarrage de ce plan, puis de changer de véhicule tous les 5 ans. Le contrat d’assurance du véhicule prévoit la mise à disposition d’un véhicule de remplacement en cas de panne.

Plan Financier

Emplois et Ressources

Le lancement de l’activité nécessitera les investissements suivants (montants H.T.) :

  • Véhicule : 28 000€
  • Matériel professionnel : 2 250€

Le besoin en fond de roulement initial s’élève à 1 035 € (TVA), et nous avons réalisé des dépenses pour un montant hors taxes de 5 175 € (voir ci-dessous).

Afin de fonctionner correctement, nous estimons que l’entreprise doit également disposer d’une réserve de trésorerie d’environ 7 490 €, résultant en un besoin de financement initial de 50 000 €.

Ce montant sera financé par un mélange de fonds propres et de dette.

L’associé unique a prévu de contribuer à hauteur de 20 000€ (environ 40% du montant requis), et nous souhaiterions obtenir un financement bancaire couvrant les 30 000 € restants.

Frais Montant Taux TVA TVA Total
Frais juridique 2 500 normal (20,0 %) 500 3 000
Design 300 normal (20,0 %) 60 360
Site internet 1 750 normal (20,0 %) 350 2 100
Autres 625 normal (20,0 %) 125 750
Total 5 175 1 035 6 210
Ressources (€) Emplois (€)
Capital social 10 000 Immobilisations 30 250
Prêt actionnaires 10 000 Stock 0
Subv. investissement 0 Frais de démarrage 5 175
Emprunt 30 000 TVA 7 085
Découvert 0 Trésorerie 7 490
Dettes fournisseurs 0
Total ressources 50 000 Total emplois 50 000

Hypothèses

Notre prévisionnel financier a été construit principalement sur la base de notre étude de marché et des discussions que nous avons eu avec les dirigeants de TPE et PME de notre réseau professionnel.

Prévisionnel de Ventes

Nous avons prévu de facturer en moyenne par mois :

  • 8 journées de Directeur Administratif et Financier (DAF) externalisé à 750€ HT par jour (missions de 2 jours par client en moyenne)
  • 4 journées de conseil à 750€ HT par jour en année 1 et 2, et 5 journées en année 3

Le reste du temps sera consacré à la prospection et à la gestion administrative de l’entreprise.

Notre prévision de chiffre d’affaires en année 1 a été ajustée pour tenir compte du délai nécessaire pour démarcher les premiers clients.

Dans le cadre de notre étude de marché, nous avons effectué 2 missions à titre gracieux pour des TPEs caennaises. Suite au succès de ces missions gratuites nous avons obtenu 2 contrats :

  • 1 mission de DAF externalisé pour 2 jours par mois qui débutera en janvier 2016
  • 1 mission d’optimisation du BFR qui débutera en mars 2016

Au total nous pensons pouvoir générer environ 96 750€ de chiffre d’affaires en année 1, et pouvoir atteindre 117 000€ en année 3.

Activités (€) Dec-2016 Dec-2017 Dec-2018
DAF externalisé 63 000 72 000 72 000
Prestations de conseil 33 750 36 000 45 000
Total 96 750 108 000 117 000

Structure de Coûts

Nous avons identifié les frais généraux suivants :

Frais généraux (€) Dec-2016 Dec-2017 Dec-2018
Fournitures administratives 1 500 1 600 1 700
Eau et électricité 1 050 1 100 1 150
Loyers 4 800 4 850 4 900
Assurances 2 000 2 100 2 200
Poste et télécom 700 750 800
Autres 2 500 2 600 2 700
Carburant 1 200 1 300 1 400
Marketing 12 000 14 000 16 000
Entretien véhicule 700 750 800
Honoraires comptables 2 000 2 100 2 200
Marc 33 600 33 600 33 600
Total 62 050 64 750 67 450

Les trois principaux postes de dépenses que nous avons identifié sont :

  • Le salaire de Marc (2 000 € brut par mois)
  • Le marketing (environ 1 000 € HT par mois)
  • Le loyer du bureau (400 € par mois)

Prévision de Résultat

Nous prévoyons que l’entreprise soit rentable dès sa première année d’exploitation.

Sur la base du plan actuel, les frais généraux devraient représenter en année 1 environ 64% du CA ce qui devrait nous permettre d’atteindre un EBE d’environ 34 700 €.

Nous pensons pouvoir atteindre en année 3 un EBE de 49 550 €, cette croissance sera principalement due à une meilleure optimisation du temps de Marc : moins de temps passé en prospection.

(€) Dec-2016 Dec-2017 Dec-2018
Chiffre d’affaires 96 750 108 000 117 000
Coûts des produits vendus 0 0 0
Marge brute 96 750 108 000 117 000
Frais généraux -62 050 -64 750 -67 450
Loyers crédits bails 0 0 0
EBE 34 700 43 250 49 550
Amortissements -6 423 -6 173 -6 173
Résultat d’exploitation 28 277 37 077 43 377
Subv. investissement 0 0 0
Profit (perte) sur cessions 0 0 0
Charges financières -1 342 -987 -613
Résultat avant impôt 26 934 36 090 42 764
Impôt sociétés -4 040 -5 413 -7 266
Résultat net 22 894 30 676 35 498

Prévision de Trésorerie

Le flux de trésorerie opérationnel net devrait être positif sur la durée du plan et nous permettre d’honorer nos remboursements d’emprunt tout en conservant une marge de manoeuvre suffisante pour remplacer le véhicule en année 5 et faire face à d’éventuels imprévus.

La société prévoit de générer une variation de trésorerie positive sur chacune des années de ce business plan.

(€) Dec-2016 Dec-2017 Dec-2018
EBE 34 700 43 250 49 550
Var. stocks 0 0 0
Var. clients -10 800 0 -900
Var. fournisseurs 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 9 697 -43 107
Flux opérationnel brut 33 597 43 207 48 757
Charges financières -1 342 -987 -613
impôt sociétés 0 -8 080 -6 787
Flux opérationnel net 32 255 34 140 41 357
Investissements 0 0 0
Cessions 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0
Cessions financières 0 0 0
Flux d’investissement 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0
Remboursements -6 948 -7 304 -7 678
Var. capital 0 0 0
Dividende 0 0 0
Flux de financement -6 948 -7 304 -7 678
Var. trésorerie 25 306 26 836 33 680
Trésorerie 32 796 59 633 93 313

Bilan Prévisionnel

(€) Ouverture Dec-2016 Dec-2017 Dec-2018
ACTIF
Immo. corporelles 30 000 23 827 17 653 11 480
Immo. incorporelles 250 0 0 0
Immo. financières 0 0 0 0
Total immobilisations 30 250 23 827 17 653 11 480
Stocks 0 0 0 0
Clients 0 10 800 10 800 11 700
Autres créances 0 0 0 0
Trésorerie 7 490 32 796 59 633 93 313
Total actif circulant 7 490 43 596 70 433 105 013
TOTAL ACTIF 37 740 67 423 88 086 116 493
PASSIF
Fournisseurs 0 0 0 0
Dettes fiscales et sociales -7 085 6 652 3 942 4 529
Dette financière 30 000 23 052 15 748 8 070
Intérêts accrus non échus 0 0 0 0
Total Dettes 22 915 29 704 19 690 12 599
Capital social 10 000 10 000 10 000 10 000
Prêt actionnaires 10 000 10 000 10 000 10 000
Subv. investissement 0 0 0 0
Bénéfices non distribués -5 175 17 719 48 396 83 894
Total fonds propres 14 825 37 719 68 396 103 894
TOTAL PASSIF 37 740 67 423 88 086 116 493

Annexes

Echéancier

Flux de trésorerie

(€) – Exercice 2016 Jan Fev Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct Nov Dec
EBE -2 171 79 2 329 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829
Var. stocks 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. clients -3 600 -2 700 -2 700 -1 800 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales 7 897 600 450 450 300 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 2 126 -2 021 79 2 479 4 129 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829 3 829
Charges financières -125 -123 -120 -118 -116 -113 -111 -108 -106 -103 -101 -99
impôt sociétés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel net 2 001 -2 143 -41 2 361 4 014 3 716 3 718 3 721 3 723 3 726 3 728 3 731
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d’investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements -566 -568 -571 -573 -575 -578 -580 -583 -585 -587 -590 -592
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -566 -568 -571 -573 -575 -578 -580 -583 -585 -587 -590 -592
Var. trésorerie 1 435 -2 712 -612 1 788 3 438 3 138 3 138 3 138 3 138 3 138 3 138 3 138
Trésorerie 8 925 6 213 5 602 7 390 10 828 13 967 17 105 20 243 23 381 26 520 29 658 32 796
(€) – Exercice 2017 Jan Fev Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct Nov Dec
EBE 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604
Var. stocks 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. clients 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales -43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 3 561 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604 3 604
Charges financières -96 -94 -91 -89 -86 -84 -81 -78 -76 -73 -71 -68
impôt sociétés 0 0 -1 010 -4 040 0 -1 010 0 0 -1 010 0 0 -1 010
Flux opérationnel net 3 465 3 511 2 503 -525 3 518 2 511 3 523 3 526 2 518 3 531 3 533 2 526
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d’investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements -595 -597 -600 -602 -605 -607 -610 -612 -615 -618 -620 -623
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -595 -597 -600 -602 -605 -607 -610 -612 -615 -618 -620 -623
Var. trésorerie 2 871 2 913 1 903 -1 127 2 913 1 903 2 913 2 913 1 903 2 913 2 913 1 903
Trésorerie 35 667 38 580 40 483 39 357 42 270 44 173 47 086 50 000 51 903 54 816 57 729 59 633
(€) – Exercice 2018 Jan Fev Mar Avr Mai Jui Jui Aoû Sep Oct Nov Dec
EBE 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129
Var. stocks 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. clients -900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. fournisseurs 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Var. dettes fiscales et sociales -43 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux opérationnel brut 3 186 4 279 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129 4 129
Charges financières -66 -63 -60 -58 -55 -52 -50 -47 -44 -42 -39 -36
impôt sociétés 0 0 -1 353 -1 373 0 -1 353 0 0 -1 353 0 0 -1 353
Flux opérationnel net 3 121 4 216 2 715 2 698 4 074 2 723 4 079 4 082 2 731 4 087 4 090 2 739
Investissements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subv. investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Investissements financiers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cessions financières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux d’investissement 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nvx. emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Remboursements -625 -628 -630 -633 -636 -638 -641 -644 -646 -649 -652 -655
Var. capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Flux de financement -625 -628 -630 -633 -636 -638 -641 -644 -646 -649 -652 -655
Var. trésorerie 2 496 3 588 2 085 2 065 3 438 2 085 3 438 3 438 2 085 3 438 3 438 2 085
Trésorerie 62 128 65 717 67 801 69 866 73 305 75 390 78 828 82 266 84 351 87 789 91 228 93 313